Dubai Sigur Fiscalizat Eficient 🛡️ ⚖️
V.01 DSFE, București 3 ianuarie.2025 © Gabriel Biriș și Cristian Lăcătuș 1. RESURSE
Reluăm vorba de duh care v-a atras atenția via Facebook sau Instagram: Înainte să investiți o dată în Dubai gândim împreună de zece ori, aici, împreună cu experți fiscali, acolo, alături de “business coaches”.
Ghidul Operațional Personalizat abreviat [GOP] pe care vi-l oferim poate implica spre binele dumneavoastră, în România casa de avocatură - (link↓):
▶️ 20.000 DE SPEȚE FISCALE SOLUȚIONATE ÎN 19 ANI 🛡️ 5 MIL. € PLAFON ASIGURART PENTRU RĂSPUNDEREA PROFESIONALĂ ➡️ Niciodată utilizat.
În Dubai, Malta, Hong Kong, Irlanda, Germania, Marea Britanie și SUA (doar New York) dispuneți de infrastructura grupului de firme - (link↓)
▶️ 2,000 DE FIRME FONDATE ÎN 19 ANI ▶️400 DE TRANZACȚII IMOBILIARE COMPLEXE ÎN 18 ANI 🇦🇪 Prezenți în Dubai din 2020.
✨
Organizată corect, rezidența fiscală în România devine o sursă consistentă de bani personali, rezilientă la frământări sociale. Totodată capitalul dumneavoastră investit în Dubai și ulterior recuperat din veniturile obținute va genera costuri fiscale eficiente.
✨✨
În ciuda „Țopăielii Fiscale”, trăim – poate fără să sesizați – într-un mic paradis fiscal pentru dividende. Din acest punct de vedere, țara noastră se clasează pe locul 8 în UE.
1️⃣0%🇨🇾Cipru (pentru rezidenți fiscali fără domiciliu permanent) 2️⃣0-5%🇲🇹 Malta (după rambursarea parțială a impozitelor plătite de companie) 3️⃣5%🇧🇬 Bulgaria 4️⃣5%🇬🇷 Grecia (persoane fizice) 5️⃣7%🇸🇰 Slovacia (pentru rezidenți UE; 19% pentru nerezidenți) 6️⃣8%🇭🇺 Ungaria 7️⃣10%🇭🇷 Croația 8️⃣10%🇷🇴 România (+ CASS pentru veniturile din dividende peste 36.000 lei/an) 9️⃣15%🇱🇺 Luxemburg 1️⃣0️⃣15%🇨🇿Cehia 1️⃣1️⃣15%🇳🇱 Olanda (reținut la sursă; până la 49,5% pentru venituri globale) 1️⃣2️⃣15%🇱🇹 Lituania 1️⃣3️⃣20%🇱🇻 Letonia1️⃣4️⃣19% – 🇵🇱 Polonia 1️⃣5️⃣19-23%🇪🇸 Spania (19% până la 6.000 EUR, 21% între 6.000-50.000 EUR, 23% peste 50.000 EUR) 1️⃣6️⃣25%🇸🇮 Slovenia (rată progresivă de scădere, până la 15% pentru dividende mai vechi de 5 ani) 1️⃣7️⃣ 26%🇮🇹 Italia 1️⃣8️⃣ 26,375%🇩🇪 Germania (25% impozit + 5,5% taxă solidaritate) 1️⃣9️⃣27,5% Austria 2️⃣0️⃣ 27-42%🇩🇰 Danemarca (27% până la 58.900 DKK, 42% pentru sume mai mari) 2️⃣1️⃣30%🇧🇪 Belgia 2️⃣2️⃣ 30%🇸🇪 Suedia 2️⃣3️⃣30-34%🇫🇮 Finlanda (30% până la 30.000 EUR, 34% pentru sume mai mari) 2️⃣4️⃣ 30%🇫🇷 Franța (12,8% impozit + 17,2% contribuții sociale) 2️⃣5️⃣28-35%🇵🇹Portugalia (28% pentru rezidenți, 35% pentru nerezidenți)2️⃣6️⃣33%🇮🇪 Irlanda
✨✨✨
Dacă ne alegeți drept consilieri, onorariul este perfect justificat prin valoarea adăugată adusă și maximizarea profiturilor nete personale. Pe termen lung, vă asigurăm un câștig financiar sănătos, minimizând riscurile și implementând eficiența fiscală optimă.
💰În cazul în care firma sau dumneavoastră aveți bonitatea necesară, vă putem pregăti temeinic și pentru obținerea unui credit ipotecar de 60%-40% din valoarea proprietății pe care doriți să o achiziționați.
⚠️🛡 ⚖️✍️
Opinia Avocațială abreviată [OA] și documentul GOP, pe care vi le punem la dispoziție după eventuala semnare a contractului, implică, bineînțeles, și prezența noastră fizică în Dubai pentru implementarea acestora în fiecare situație operativă.
❗ Un expert din echipa noastră va fi prezent la fața locului nu doar pentru a transpune în practică soluțiile eficinetizate, ci și – foarte important – pentru a vă proteja eficient de orice situație neprevăzută și potențial dăunătoare, care poate apărea oricând.
❗❗ Dacă nu sunteți avocat, indiferent dacă veți lucra cu noi sau nu, vă sfătuim să nu semnați nimic și, mai ales, să nu efectuați nicio plată înainte de a consulta un jurist local.
❗❗❗ În Dubai, sistemul juridic se bazează pe un cod civil influențat de legislația franceză și islamică, iar în zonele economice speciale se aplică și principii de common law britanic. Spre deosebire de alte jurisdicții, multe spețe comerciale nu ajung în instanțele clasice, ci sunt soluționate de către un cadiu local sau prin mecanisme alternative de arbitraj. Cadiul sau mecanismele de arbitraj pot face dreptate expaților, dar, de regulă, doar în situații excepționale de încălcare flagrantă a drepturilor și libertăților acestora.
2. CAUZE
Informațiile 🔑pe care vi le oferim în în OA și GOP pot fi vitale pentru siguranța dumneavoastră, mai ales dacă vă documentați pentru prima achiziție imobiliară în Dubai.
Aveți de ales între două piețe fundamental diferite: 🛡️„Secondary market” – piața imobilelor finalizate, unde concurența reală are loc între cumpărători și ⚠️„Primary market” – piața unităților în fază de proiect cu mecanisme concurențiale profund distorsionate.
❗ Nu susținem că dezvoltatorii vând proprietăți păguboase, ci descriem realitatea unei piețe în care competiția este puternic influențată de actori cu resurse financiare practic nelimitate. ❗❗ În general, cu puține excepții care întăresc regula, dezvoltatorii nu concurează prin calitatea ofertei, ci prin strategii hiper-agresive de comunicare și marketing. ❗❗❗Iar în Dubai, această competiție atinge un nivel de intensitate probabil nemaiîntâlnit pe planetă.
Din punct de vedere al cererii și ofertei, piața funcționează similar cu cea din marile orașe ale României. Imobilele ultra-centrale, rentabile prin închiriere, se vând rapid, uneori chiar și cu un singur anunț obscur. În schimb, cele de la periferie necesită un efort publicitar considerabil, deoarece oferta depășește cererea. Merită să ne întrebați despre acest fenomen – avem răspunsurile pregătite.
3. EFECTE
Presupunând că pregătiți o achiziție imobiliară în Dubai, vă prezentăm “top trei” capcane operaționale dintre zecile pe care le veți evita lucrând cu noi.
III🟡
Pregătirea deficitară a tranzacțiilor produce pagube sigure.
✨
AED este o valută exotică în UE așa cum €/Leul sunt valute exotice în UAE. Mulți investitori, persoane fizice, au plătit avansuri modice pentru imobile în Dubai (între 5.000 și 15.000 €) utilizând carduri bancare, fără a lua în considerare pierderile cauzate de conversia valutară din leu în AED.
Ulterior, au devenit scadente rate de ordinul zecilor de mii de euro. Cei care nu s-au repoziționat organizatoric, așa cum ne poziționăm din start clienții, acumulează pierderi financiare considerabile cu fiecare rată plătită.
✨✨
În cazul plății-exemplu din imagine , comisionul bancar de 1,96% (calculat la un curs efectiv obținut – via card, nu prin OP – de 1,294 Leu/AED) a dus la un transfer imediat total de 1,192 milioane Lei și o pierdere de 23.363,2 Lei (rotunjit 4.700€). Plafonul maxim per plată a fost tot de 200,000 AED. Acest comision este mai mare decât comisionul nostru standard pentru organizarea tranzacțiilor cu risc zero, realizată pe baza unei cercetări personalizate și aprofundate.
✨✨✨
Valoarea imobilului-exemplu este de 4,2 milioane de AED din care au rămas de achitat după avans 3,076 milioane de AED adică aproximativ 3,968 milioane Lei. În acest caz, pentru care am intervenit, din păcate, după închiderea tranzacției, comisionul plății prin OP ar fi fost halucinant—aproximativ 3,2%, cu pierderea la schimbul valutar leu/AED inclusă.
Ratele clientului-exemplu sunt achitate din iunie 2023 dintr-un cont în AED, deschis la National Bank of Dubai. Prespunând că băncile din România nu vor schimba curând politica de exploatare a valutelor exotice economia este de 77.772 Lei rotunjit 15.500 €.
II🟠
Instrumentele de plată optime sunt diferite de cele pe care le folosiți în mod obișnuit.
✨
Achiziția unui imobil finalizat fără consultanță de specialitate și implicit, fără conturi bancare în Dubai se poate sfârși și așa:
Tranzație-exemplu 3,35 milioane de AED:
Plata integrală a imobilului a fost efectuată forțat cu cardul în 31 de zile, sub riscul pierderii avansului, în condițiile în care plafonul maxim permis de bancă per tranzacție era de 200.000 AED.
Comisionul de 1,96% reținut pe fluxul bancar a costat 65.660,63 lei (12.981,42€). Faptic, clientul a pierdut echivalentul a jumătate din costul mobilierului (prețuri IKEA Dubai) și al electrocasnicelor necesare pentru echiparea imobilului. Dauna s-a produs într-o singură lună, spre deosebire de cazul anterior, unde – fără intervenția noastră – s-ar fi extins pe o perioadă de 4 ani.
✨✨
PRECIZARE: ‼️În cazul unei colaborări, nu vă vom cere niciodată detalii concrete despre conturile dumneavoastră bancare.
✨✨✨
Dacă găsiți o proprietate finalizată cu adevărat rentabilă, avansul și plata finală trebuie să fie la fel de rapide ca și în România pentru un imobil echivalent. Altfel, va avea câștig de cauză un cumpărător mai bine organizat.
Împreună evităm toate pericolele care apar în derularea unei eventuale tranzacții, printre care:
a. Plățile cash nu sunt reglementate. Concurați cu investitori din țări în curs de dezvoltare sau UAE, capabili să apară cu sacoșe pline cu AED la tranzacții.
b. Concurați și cu investitori din țări dezvoltate care dețin Manager Cheques, cel mai popular instrument de plată pentru sume mari în Dubai.
c. Dacă plătiți intempestiv online de la banca dumneavoastră, riscați să pierdeți până la 3,2% din suma transferată sau să vi se blocheze contul dacă nu anunțați telefonic transferul în afara UE.
d. Atunci când încercați să scoateți mai mult de 5.000 € per zi de la un automat din Dubai, banca vă poate bloca cardul sau puteți pierde o sumă semnificativă prin comisionare, schimb valutar și taxele automatului. Chiar dacă limita de retragere zilnică este mai mare din setări, softul băncii din România poate bloca tranzacția.
Soluțiile pentru riscurile prezentate până aici sunt specificate în GOP.
I🔴
Evitarea înființării unei firme este o „economie” de timp care costă scump
Până aici, am schițat o parte dintre numeroasele eficientizări pe care vi le oferim. Cea mai importantă dintre acestea este oficializarea relației dumneavoastră cu Dubaiul, într-un mod transparent pentru autoritățile din România și, în același timp, eficientizat la maximum din punct de vedere fiscal
3. METODE
3.1 Durata și obligațiile contractuale reciproce sunt stabilite pe baza experienței. Respectarea reciprocă a termenelor vă asigură independența față de riscuri și autosuficiența financiar-contabilă în maxim 14 luni.
3.2 Scopul principal este consolidarea afacerilor dumneavoastră actuale și viitoare într-o structură formată din minimum două companii. Dacă sunteți rezident fiscal în România, firma-mamă trebuie să aibă sediul social aici. Nu este necesar să înființați o firmă nouă pentru crearea structurii; putem adapta juridic orice firmă pe care o dețineți în prezent. Dacă intenționați să locuiți peste 183 de zile în afara Comunității Europene, sediul social al firmei-mamă poate fi stabilit în Dubai, permițându-vă să preluați 100% din orice firmă existentă dorită.
3.3 Dacă achiziționați un imobil în Dubai, derularea și respectarea reciprocă a clauzelor contractuale vă oferă avantaje importante:
3.3.1 Creditare între firme fără decapitalizare ca urmare a plății impozitului pe dividende: Odată ce structura devine funcțională, firma-mamă, dacă este suficient de capitalizată, poate credita orice firmă-fiică. Astfel, excludeți plata impozitului pe dividende pentru orice investiție.
3.4 Rambursare pe o perioadă de 1-10 ani, similar creditelor bancare: După ce firma-fiică devine suficient de capitalizată, aceasta poate rambursa creditul către firma-mamă fără ca suma respectivă să fie tratată fiscal drept dividende.
3.4.1 Retragerea dublă a dividendelor implică următoarele costuri per 100,000 €: La dus se aplică 10% impozit pe dividende plus CASS de 1,980 €, rezultând un total de 11,980 €. La întors, se aplică aceleași taxe, ceea ce înseamnă încă 11,980 €. Totalul costurilor pentru dividende este astfel 23,960 € per 100,000 € investiți. În cazul utilizării structurii concepute de noi, dobânda anuală de 7,5% aferentă creditării între firme generează un venit de 7,500 €/an, iar impozitul de 9% aplicat acestui venit este de 675 €/an. Pentru 5 ani, impozitul total plătit este de 3,375 €. Prin utilizarea structurii, economia fiscală totală este de 20,585 € pentru fiecare 100,000 € investiți. În calcul sunt incluse atât impozitul pe dividende, cât și impactul CASS.
3.5 Prin fondarea unui FZCO, păstrați opțiunea de „exit” prin vânzarea companiei care deține unul sau mai multe imobile, beneficiind de taxare zero.
3.6 Firma-fiică cu conturi rezidente în Dubai vă asigură un flux financiar stabil și inatacabil, cu costuri bancare similare celor din România. Totodată, aceasta vă protejează de posibile pierderi financiare semnificative comform III🟡 și II🟠.
3.6.1 Riscuri bancare eliminate: Viramentele către conturi din afara UE sunt tratate cu maximă precauție de băncile rezidente și corespondente pe traseul fondurilor. În special pentru persoane fizice, băncile solicită documente justificative complete, fără a garanta că aceste viramente nu vor fi blocate pentru câteva zile sau săptămâni ori chiar reversate ulterior.
3.7 OA (în limbile română și engleză) poate fi prezentată în cazul controalelor ANAF, precum și băncilor unde sunt depozitate fondurile deținute. Implicit, beneficiați de asistență în eventualitatea unui control fiscal și de claritate deplină privind proveniența fondurilor. Demonstrarea faptului că sursa banilor investiți în Dubai este licită poate fi un proces anevoios și de durată, mai ales dacă vă prezentați băncii ca persoană fizică. Sincer, nu vă dorim să treceți ca persoană fizică prin toate “filtrele” suplimentare impuse, mai ales după războiul din Ucraina, în contextul măsurilor de combatere a spălării banilor.
CONCLUZIE: Firma-mamă devine „pușculița inatacabilă” a structurii și o sursă sigură de fonduri, fie pentru investiții, fie pentru uz personal, așa cum veți descoperi în continuare.
4. IMPLEMENTĂRI
4.1 Prin experiență, am gestionat frecvent „teama de necunoscut” – un sentiment legitim și sănătos al investitorilor care analizează decizia de a fonda o firmă în afara României. Este firesc să apară întrebări precum „în cine, cum și cât de mult pot avea încredere?” sau „care sunt costurile fixe lunare reale?”. Pentru a vă asigura că inclusiv o firmă-fiică expată este administrată impecabil, firma-mamă devine, cu sprijinul nostru, și un instrument eficient de control și management axat pe maximizarea profitului. Gestionarea contabilității primare în România nu induce doar eficiență, ci și confort psihologic deplin, pentru că înțelegeți bine, în fiecare lună, tot ce se întâmplă cu firma dumneavoastră din Dubai.
4.1.1 În GOP, obțineți și o evidență clară a costurilor lunare fixe, pe care vi le antecalculăm cu o marjă de eroare de ±5%. Vă informăm totodată că o firmă-fiică cu "Small Business Relief" , fondată și operată corect, poate avea costuri lunare fixe considerabil mai mici decât o microîntreprindere cu un angajat aflată sub jurisdicția română.
4.2 Structura atinge maturitatea fiscală în termen de 12 luni de la consolidarea firmei sau firmelor în cadrul grupului. La expirarea acestui termen, devine posibil transferul de dividende cu taxare zero de la firmele-fiice către firma-mamă.
4.3 Pentru a transfera toate competențele necesare echipei dumneavoastră contabile rezidente în România, este recomandat ca gestionarea contabilității firmei (expate) să fie încredințată temporar firmei noastre din grup, St. Publius FZCO.
4.3.1 Dacă firma-mamă este cea mai rentabilă afacere pe care o dețineți, iar firma-fiică expată administrează unul sau mai multe imobile generatoare de venituri din închiriere, veți beneficia de un cash-flow eficient, adecvat atât pentru reinvestire, cât și pentru nevoi personale.
4.4 Rulajele realizate în Dubai sunt libere de taxe, în limita unui cuantum anual rotunjit cuprins între 175,000 € și 750,000 €.
4.4.1 Încadrarea fiscală a firmei din Dubai depinde, analog cu codurile CAEN, de "Business Activity Codes". Eficientizarea fiscală posibilă depinde în principal de activitatea concretă a firmei din Dubai, dar și de modul în care aceasta este justificată autorităților din România în cadrul Opiniei Avocațiale.
4.4.2 Reiterăm pentru claritate: sumele transferate din Dubai pot fi reinvestite fără nicio taxare. Doar necesarul de bani personali va fi supus o singură dată impozitului pe dividende și contribuției CASS.
5. EXPERTIZE
În cele 14 luni ale contractului propus, timpul este alocat astfel: 1 lună pentru înființarea uneia sau mai multor firme-fiice, modificarea documentelor juridice sau fondarea firmei-mamă; 1 lună pentru situații neprevăzute; 12 luni pentru maturizarea fiscală a structurii și, în paralel, gestionarea contabilități cu training legal și administrativ.
„În afară de comisionul aferent unei eventuale tranzacții imobiliare, costurile vor fi ajustate în oferta ce urmează acestui document (DSFE V.1.0 03.02.2025), în funcție de volumul expertizelor solicitate. Cu cât numărul de expertize este mai mare, cu atât prețul per expertiză va fi mai redus.
Expertizele pot fi selectate parțial și adăugate contractual prin act adițional pe parcursul colaborării.
5.1 GOP + 5-20 de Vizionări fără altă obligație decât o exclusivitate-client de maxim 28 de zile calendaristice pentru achiziție. Implică cercetarea integrală a pieței imobiliare din Dubai Marina, JBR, Palm Jumeirah sau alte cartiere. Comisionul este flexibil [1% - 1,9% AED], în funcție de valoarea tranzacției.
5.2. Opinie avocațială [OA], utilizabilă în cazul controalelor ANAF și al verificărilor bancare. [Preț fix €] 5.2.1 Intervenție sau consultanță online, în cazul unor controale tematice sau de fond [€/oră]. 5.2.2 Deplasare în România [€/oră], alocată autorității sau clientului + speze de deplasare, dacă controlul nu are loc în București sau Ilfov (Această situație apare rar, de obicei dacă organizația clientului interpretează sau aplică în mod greșit OA.)
5.3 Crearea unei entități fiscale cu taxarea zero a dividendelor reinvestite sau tezaurizate, consolidată din punct de vedere al profitului și pierderilor. [Preț fix €]
5.4 Crearea și activarea unei Freezone Company (FCO) firmă-fiică sau de sine stătătoare [Preț fix €]
5.5 Contabilitate minim 12 luni cu transfer nelimitat de know-how [Preț € per lună]
5.5 Întocmire dosar pentru deschiderea conturilor bancare în Dubai cu eliminarea tuturor pierderilor posibile (Reiterăm: Acestă prestație nu implică sub nicio formă aflarea datelor dumneavoastră bancare [Preț fix €].
5.6 Întocmire dosar pentru obținerea de credit ipotecar în UAE [Preț fix €].
5.7 Card de ședere + Viză/Rezidență per asociat [Preț fix €]
După o discuție de “briefing" care poate avea loc personal în zona București-Ilfov sau online dacă locuiți în alte zone, vă transmitem Oferta Financiară abreviată [OF] în funcție de prestațiile care vă sunt necesare.